2018年企业内控提升专项督查评价审计中介机构邀标公告

备选库相关单位：

合肥市国资委将于**月下旬至**月开展委属企业内控提升专项督查评价工作，需采购审计中介机构服务，现将服务项目邀标情况公布如下：

    *、督查评价项目

项目*：合************

项目*：合肥************

项目*：合************

项目*：合肥市滨湖******

项目************

项目*：合肥******

项目*：************

************

项目*：安徽省******

************

项************

项************

项************

项目**：合肥政务文化******

项目**：合肥******和******(*户）

项目**：************

**户重点监管企业内控审计。

    *、督查评价期间和范围

    督查评价期间：****年*月*日至****年**月**日

    督查评价范围************(详见附表）。

    *、督查评价内容

************门联******控制基本规范》及相关配套指引开展审计督查：

******控制******管理控制制度是否建立健全，已制定的内控制度是否符合相关法律法规，制度有******机构职责和人员职责分工是否健全明确，信息沟通渠道是否畅通，财务、业务资料是否及时、完整归档。重点审计以下*方面内容（但不仅限于以下内容）：

    ①合同管理，******门，合同分级授权、法律审核管理制度，合******等环节的权限和程序规定，合同专用章等印章管理办法。

②资金管理，包括资金授权、批准、审验等管理制度，职责权限和岗位分离要求，严禁资金体外循环的管理办法，对外付款、开立汇票、信用证的权限与程序规定。

③资产管理，包括资产购置与审批、取得与验收、使用与维******置与转移等管理制度，不相容岗位分离与授权审批规定。

④采购管理，包括请购、审批、购买、验收、付款、结算、采购后评估等管理制度，采购招投标管理办法，价格监督机制。

⑤工程项目管理，包括工程立项、招标、造价、建设、验******性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务分离要求。

⑥******管理与控制************的管理体制、管控内容和管理方式，资金管控******置、对******审******统*会计制度。

⑦风险防控管理，包括重大风险及资产损失报告制度，风险分析、识别、******理机制。

⑧信用管理，包括信用体系建设工作方案，信用承诺制度，信用管理制度，信用信息和信用报告使用制度，守信激励及******社会责任机制，企业诚信形象打造和诚信文化建设情况。

⑨股权管理，包括股权投资、增资、减资、改制、转让、清算注销等管理制度，企业产权登记情况。

******控制制度的有效性。管理人员的资格和能力是否能够胜任控******是否到位，是否能达到控******************监督检查，发现************管理控制脱节的问题。历史遗留问题是否得到解决。重点审计以下*方面内容（但不仅限于以下内容）：

   ①合同管理，是******门分散管理，是否存在未经授权对外签署合同，是否存在应经法律审核而未审核签署的合同，是否存在虚假合同，是否存在已盖印章的空白合同或空白便条等情形。

②资金管理，是否存在违反程序或者超越权限批准资金支出，是否存在以个人名义留存资金、******账户，是否存在“小金库”，是否存在违规集资、委托理财，是否存在虚列支出，是否存在违规开展大宗商品贸易性融资，是否存在违规对外拆借资金或开立汇票、信用证等情形。

③资产管理，是否存在管理流程不规范造成存货积压或短缺，是否存在资产购置未经******招标，是否存在固定资产未建台账、未办理编号建卡等手续，是否存在固定资产未按期盘点账实不******置未按规定报批等情形。

④采购管理，是否存在供应商选择不当、采购方式不合理，是否存在招投标或定价机制不科学、授权审批不规范，是否存在验收不规范、付款审核不严等情形。

⑤工程项目管理，是否存在项******性研究报告、专家论证材料等前期论证******充分论证和评审，是否存在项目招投标不规范，是否存在项目竣工决算不及时、竣工验收不到位等情形。

⑥******管理与控制************的发展战略和经营方针管控不足，******************************重大损失未报事项，是否存在违规************统*会计制度等情形。

⑦风险防控管理，是否存在对重大风险未能及时识别、分析、预警和应对；是否存在过度负债危及企业持续经营；是否存在瞒报、漏报重大风险事件；是否存在编制虚假财务报告，掩盖风险或损失等情形。

⑧信用管理，是否存在未依法纳税、未按合同履约；是否存在失信经营，是否被******门的黑名单；是否存在工程项目招标及采购未通过市信用平台或第*方信用服务机构查证投标单位或供应商信用信息等情形；是否未建立客户资信管******信用管理制度；是否未谨慎对待被工******门列入“黑名单”的企业；是否未对员工开展信用体系建设的诚信教育和培训工作；是否未组织、报道以信用体系建设为主题的相关活动。

⑨股权管理******决策和审批程序、审批与实******审计和评估程序、应进场交易未进场交易情况；是否存在股权投资审批后未实施、投资后未监管情况，是否存在长期经营不正常但未按法定程序清算注销情况；是否存在股权被冻结情况；是否存在产权登记漏登情况。

（*******情况

重点检查企业负责人履职待遇业务支出、投资、融资、担保、国有资产出租、资产评估******情况。

①履职待******情况:是否出台企业相关制度，企******集体决策程序,程序******制度是否******标准是否合规,标******管理,******制订相关制度的指导和监督。

******情况：是否所有投资事项（尤************审批的程序，完成股权投资后是否按照要求在******登记。

******情况：******了决策和报国资委审批程序

④******情况：******了决策和报国资委审批程序，所属子企业有无违规担保

⑤国******情况：资产出租是否进场交易、数额较大的是************决策程序。

******情况：******初审、公示和决策程序；是否在国资委公开招标建立的中介机构备选库里按规定选择中介机构；是************和国资委备案。

实施审计督查时应结合被督******内控制度符合性测试，并做好相关取证。

    *、工作要求

（*）内控专项评价报告

内控专项评价报告************分主要包括内控评价的范围，内控评价的程序和方法，企业通过内控提升年梳理出的问题及整改情况，本次审计发现企业未梳理出的问题、内控缺陷及其认定情况，对存在的问题、缺陷提出可供操作的整改建议，以往年度各类审计检查发现的问题已整改到位的不再纳入评价范围，未整改的仍******分主要是印证审计发现问题的相关证据复印件，如取证单、相关原始资料及工作定稿等******成册。

（*）时间及报送要求

中标单位必须保证****年**月**日前提交评价报告，报告*式*份及电子版，报送至******（***室）。

联系人：李谦，联系电话：********

邮箱：*******************m

（*）其他要求

*、审计中介机构中标后要迅速组织开展审计评价工作，结合企业经营业务实际情况，制定具体审计工作方案，报经国资委审核同意后实施。

    *、在审计工作中要每周定期向市国资委书面报告工作进度，审计过程中遇到相关问题要及时沟通，以便掌握工作进度和相关情况。

*、报告形成******充分沟通再出正式报告。

*、中介机构要求及中标原则

*、投标机构必须是国资委****年******公开招标入选审计备选库的中介机构，具备良好信誉，****年*月至今未有违法违规和执业不良记录。

*、项目*至项目*，投标的中介机构需有证券从业资质。

*、投标机构应熟悉、了解所******业规范，并具备大中型国有企业内控审计经验；******等金融机构审计经验；项目*至*需有投融资平台企业和类金融企业审计经验；项目*需有投融资平台企业审计经验。

*、此次审计邀******按照实际情况合理报价，******中，依照有效最低价的原则确定中标机构。各中介机构中标后，如以中标价过低不能满足审计任务为由要求加价或弃标，则将列入国资委中介机构失信名单，*年内不得参与合肥市国资委审计项目。

*、本期邀请的中介机构每家限投*个项目，最多只能中*个项目，若*家中介机构同时以最低价投中*个项目，则选取靠前的项目为中标项，后*标视为废标。

*、标书报送要求

******，请于****年**月**日**:**之前将下列资料按包密封*份送达合肥******（***室）：

*、投标活动代理人授权委托书、联系方式。

*、加盖公章的报价表，包含业务收费及差旅、食宿等拟收取的所有费用。（最终评标时认定的有效报价为所有费用之和）。

******业执业资格许可证书、营业执照副本、证券业务资格复印件。

*、投标项目*的需提供****年*月*日******等金融机构审计经验及简介，并附上与委托方签订的合同复印件至少*例；项目*至*需提供****年*月*日以来独立完成的投融资平台企业和类金融企业审计经验及简介，并附上与委托方签订的合同复印件至少各*例；项目*需提供****年*月*日以来独立完成的投融资平台企业审计经验及简介，并附上与委托方签订的合同复印件至少*例。

*、本次审计工作方案暨项目实施承诺函,主要包含但不仅限于以下内容:派驻项目的主审和工作人员名单及从业资格证复印件、工作进度安排、质量及方案实施保证、提交审计报告的期限。

  

 

附：督查范围及基本情况表

 

 

 

地址******湖畔小区A*号综合楼

邮编：******

联系人：贾 伦

邮箱：********************m。

电话：****－********

 

                  合肥市国资委 

****年**月**日